小牧市のふるさと納税と税金
令和7年度の受入額は 16.1億円、令和8年度課税で住民が他の街に寄附して減った住民税は 10.5億円。差し引きは 2.3億円のマイナス。
💴 入ったお金と出ていったお金
- 受け入れた寄附?（令和7年度）
- 16.1億円
- その募集などの費用（令和7年度）
- 7.8億円
- 住民が他の街に寄附して減った住民税（令和8年度課税）
- 10.5億円
令和7年度に受け入れた寄附は 16.1億円（68,058件）、その募集などにかかった費用は 7.8億円。令和8年度課税でこの街の住民が他の街に寄附して、住民税が 10.5億円減りました。
受入額から費用と住民税控除額?を引いた差し引き?は 2.3億円のマイナス。控除額には道府県民税分が含まれていて、うち市町村民税分は 6.3億円。
人口 14.8万人（令和8年1月1日）で割ると、1人あたりの受入額は 1.1万円、住民税控除額は 7,114円、差し引きは 1,529円のマイナス。1人あたりの受入額の全国の中央値は 1.1万円で、ほぼ同じです。
🎁 寄附はどう流れたか
令和7年度の費用の合計は 7.8億円で、受入額 16.1億円の 48.6%。令和7年度の指定基準では、募集に要する費用は受入額の 5割以下です。
図の右側にある内訳（返礼品の調達と送付、広報、決済、事務など）が、総務省の調査でいう募集に要する費用?です。住民税の控除額はこの図には入っていません。
🧭 寄附した人が指定した使い道?
令和7年度に寄附した人が指定した使い道は 5分野。金額が大きいのは「分野を指定しない」6億円、「スポーツ・文化振興」1.3億円、「環境・衛生」1.1億円。いちばん大きい「分野を指定しない」は、寄附のときに使い道が選ばれなかった分です。指定額の合計は受入額の 58.9%。これは寄附を受けた額に対する指定で、費用を引いたあとの配分ではありません。
📈 18年の推移
平成20年度の受入額は 16万円、令和7年度は 16.1億円（18年分）。いちばん多いのは最新の令和7年度です。直近 3年は増えていて、全国の合計も増えています。
平成20年度から令和7年度まで、各年度の受入額（折れ線）と受入件数（薄い棒）。全国合計は形を比べるための破線で、金額の目盛りはこの街のものです。
🏛️ この街の決算（令和6年度）
令和6年度の歳入総額は 667億円、歳出総額は 643億円。人口 14.8万人で割ると、1人あたりの歳出は 43.4万円。
歳入の内訳
目的別歳出?の内訳
2本の棒は、歳入総額と歳出総額のうち大きいほうを 100% にして幅の縮尺をそろえています。割合は、それぞれの総額に対するものです。
歳入の内訳で大きいのは、地方税 340億円（50.9%）、国庫支出金 96.6億円（14.5%）、譲与税・交付金 76.1億円（11.4%）。寄附金は 16.2億円で、歳入総額の 2.4%。
目的別の歳出で大きいのは、民生費 285億円（44.3%）、教育費 88.1億円（13.7%）、総務費 78.6億円（12.2%）。
性質別?では、扶助費 184億円、物件費 123億円、人件費 107億円、補助費等 67.2億円、普通建設事業費 64.3億円。
目的別歳出を掘る
令和6年度の歳出総額は 643億円で、令和5年度より 8.2%増えました。歳入総額は 667億円で、6%増えました。金額の大きい民生費・教育費・総務費は、それぞれ 10.4%増、9%増、33.4%増。
歳出全体の財源
令和6年度の歳出全体 643億円の財源は、自前の税など（一般財源等?）が 66.9%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 19.8%。ほかに借金（地方債）が 3.4%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 10%。
款と項?ごとの内訳と、その財源。
議会費3.5億円歳出の0.5%・1人あたり 2,385円令和5年度より 3.4%増
令和6年度の議会費 3.5億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 100%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円。
総務費78.6億円歳出の12.2%・1人あたり 5.3万円令和5年度より 33.4%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 総務管理費 | 63.4億円 | 80.6% | 4.3万円 | 令和5年度より 40.6%増 | |
| 徴税費 | 7.9億円 | 10.1% | 5,342円 | 令和5年度より 20.6%増 | |
| 戸籍・住民基本台帳費 | 5.7億円 | 7.3% | 3,851円 | 令和5年度より 10.3%増 | |
| 選挙費 | 8,687万円 | 1.1% | 586円 | 令和5年度より 35.9%減 | |
| 統計調査費 | 2,278万円 | 0.3% | 154円 | 令和5年度より 6.9%減 | |
| 監査委員費 | 4,904万円 | 0.6% | 331円 | 令和5年度より 3.1%増 |
令和6年度の総務費 78.6億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 6.8%、自前の税など（一般財源等）が 73.6%、借金（地方債）が 13.4%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 6.1%。
民生費285億円歳出の44.3%・1人あたり 19.2万円令和5年度より 10.4%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 社会福祉費 | 107億円 | 37.7% | 7.2万円 | 令和5年度より 13.7%増 | |
| 老人福祉費 | 43.8億円 | 15.4% | 3万円 | 令和5年度より 3.4%増 | |
| 児童福祉費 | 109億円 | 38.1% | 7.3万円 | 令和5年度より 10.7%増 | |
| 生活保護費 | 25.4億円 | 8.9% | 1.7万円 | 令和5年度より 8.4%増 | |
| 災害救助費 | 10万円 | 0% | 1円 | 令和5年度より 68.8%減 |
令和6年度の民生費 285億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 39.5%、自前の税など（一般財源等）が 55.2%、借金（地方債）が 0.3%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 5%。
衛生費63.2億円歳出の9.8%・1人あたり 4.3万円令和5年度より 4.9%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 保健衛生費 | 37.4億円 | 59.2% | 2.5万円 | 令和5年度より 6%減 | |
| 結核対策費 | 1,095万円 | 0.2% | 74円 | 令和5年度より 4.1%増 | |
| 清掃費 | 25.7億円 | 40.7% | 1.7万円 | 令和5年度より 3.4%減 |
令和6年度の衛生費 63.2億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 3.2%、自前の税など（一般財源等）が 92.2%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 4.6%。
労働費1.5億円歳出の0.2%・1人あたり 1,004円令和5年度より 42%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 労働諸費 | 1.5億円 | 100% | 1,004円 | 令和5年度より 42%減 |
令和6年度の労働費 1.5億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 80.1%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円。残りの 19.9%はその他（寄附金・使用料・繰入金など）。
農林水産業費4.8億円歳出の0.7%・1人あたり 3,221円令和5年度より 7.6%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 農業費 | 2.4億円 | 50.7% | 1,634円 | 令和5年度より 9.2%減 | |
| 農地費 | 2.2億円 | 46.7% | 1,504円 | 令和5年度より 5.4%減 | |
| 林業費 | 1,220万円 | 2.6% | 82円 | 令和5年度より 13.2%減 |
令和6年度の農林水産業費 4.8億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 9.4%、自前の税など（一般財源等）が 73.7%、借金（地方債）が 7.4%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 9.4%。
商工費22.3億円歳出の3.5%・1人あたり 1.5万円令和5年度より 0.8%増
令和6年度の商工費 22.3億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 4.4%、自前の税など（一般財源等）が 42%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 53.6%。
土木費66.8億円歳出の10.4%・1人あたり 4.5万円令和5年度とほぼ同じ
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土木管理費 | 3億円 | 4.5% | 2,032円 | 令和5年度より 5.2%増 | |
| 道路橋りょう費 | 15.2億円 | 22.7% | 1万円 | 令和5年度より 0.3%増 | |
| 河川費 | 2.8億円 | 4.2% | 1,907円 | 令和5年度より 29.1%減 | |
| 都市計画費（街路） | 2.6億円 | 3.9% | 1,742円 | 令和5年度より 9.8%増 | |
| 都市計画費（公園） | 13.5億円 | 20.2% | 9,122円 | 令和5年度より 2%増 | |
| 都市計画費（下水道） | 11.6億円 | 17.3% | 7,816円 | 令和5年度より 19.3%減 | |
| 都市計画費（区画整理等） | 17.2億円 | 25.7% | 1.2万円 | 令和5年度より 18.6%増 | |
| 住宅費 | 9,207万円 | 1.4% | 621円 | 令和5年度の 2.4倍 |
令和6年度の土木費 66.8億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 78.7%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 2.8%。ほかに借金（地方債）が 7.2%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 11.3%。
消防費18.7億円歳出の2.9%・1人あたり 1.3万円令和5年度より 1.1%増
令和6年度の消防費 18.7億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 0.1%未満、自前の税など（一般財源等）が 88.5%、借金（地方債）が 3.7%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 7.8%。
教育費88.1億円歳出の13.7%・1人あたり 5.9万円令和5年度より 9%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 教育総務費 | 12.3億円 | 14% | 8,290円 | 令和5年度より 19%増 | |
| 小学校費 | 14.2億円 | 16.1% | 9,568円 | 令和5年度より 7.2%増 | |
| 中学校費 | 9.6億円 | 10.9% | 6,483円 | 令和5年度より 12.1%増 | |
| 幼稚園費 | 4.2億円 | 4.8% | 2,826円 | 令和5年度より 13.7%減 | |
| 社会教育費 | 24.5億円 | 27.8% | 1.6万円 | 令和5年度より 19.5%増 | |
| 保健体育費（体育施設等） | 9.7億円 | 11% | 6,562円 | 令和5年度より 2.9%減 | |
| 保健体育費（学校給食） | 13.6億円 | 15.5% | 9,200円 | 令和5年度より 2.3%増 |
令和6年度の教育費 88.1億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 4.7%、自前の税など（一般財源等）が 67.4%、借金（地方債）が 4.9%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 23%。
公債費10.5億円歳出の1.6%・1人あたり 7,078円令和5年度より 7.2%減
令和6年度の公債費 10.5億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 98.9%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円。残りの 1.1%はその他（寄附金・使用料・繰入金など）。
市町村税の中身
令和6年度の市町村税 340億円のうち、固定資産税が 166億円（49%）、個人市町村民税（所得割）が 89.6億円（26.4%）、法人市町村民税（法人税割）が 37.8億円（11.1%）。
扶助費?の内訳
令和6年度の扶助費 184億円のうち、社会福祉費が 82.4億円（44.9%）、児童福祉費が 68.5億円（37.3%）、生活保護費が 23.4億円（12.7%）。生活保護費を扶助の種類で分けると、医療扶助が 11.9億円（51%）、生活扶助が 6.5億円（27.6%）。
全国 1,718市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
全国 1,737市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
将来負担比率は、この年度は算定されていないため帯を出していません。
財政力指数?は 1.21（全国の中央値 0.44）で、全国 1,718市区町村のうち、高いほうから数えて 2%の位置。経常収支比率?は 91.2%（中央値 91.5%）、実質公債費比率?は 0.1%、将来負担比率?は該当なし（算定されていません）。
地方債?（借入金）の現在高は 101億円、1人あたり 6.8万円。積立金?（基金?）は 210億円、1人あたり 14.1万円。1人あたりの地方債は全国 1,737市区町村の中でもいちばん少ないあたり、積立金は少ないほうから数えて 29%の位置。全国の中央値は地方債 54.2万円、積立金 25.7万円（どちらも 1人あたり）。
6年の推移
歳入総額
歳出総額
民生費
教育費
土木費
公債費
令和6年度の歳出総額は 643億円で、令和元年度の 553億円より 16.3%増えました。いちばん多かったのは令和2年度の 766億円。全国の市区町村の歳出総額の中央値は、同じ期間に 18.8%増えました。
予算と決算
右の数字は 予算額 / 決算 と、その差（決算 − 予算額）。予備費は決算に実額が無いので「—」。
令和6年度の予算（性質別の合計）は 656億円、決算は 643億円。決算は予算より 13.2億円少なく、予算の 98%でした。差がいちばん大きいのは物件費で、予算 136億円に対して決算は 123億円でした。
類似団体?との比較
一般市Ⅲ－２（29団体）・令和6年度
令和6年度のこの街の 1人あたり歳出総額は 43.4万円。類似団体（一般市Ⅲ－２、29団体）の中央値 51.7万円と比べると、低いほうです（全国の中央値は 68.7万円）。1人あたりの民生費は 19.2万円（中央値 18.9万円）でほぼ同じ、教育費は 5.9万円（同 6.2万円）でほぼ同じ、土木費は 4.5万円（同 4.6万円）でほぼ同じ。
🧾 住民税
- 所得割の納税義務者数（令和7年度）
- 78,743人
- 所得割額（市町村民税）（令和7年度）
- 99.5億円
- 控除額のうち市町村民税分（令和8年度課税）
- 6.3億円
令和7年度の市町村民税の所得割?は、納税義務者 78,743人で 99.5億円。令和8年度課税でふるさと納税による住民税の控除額は 10.5億円、うち市町村民税分は 6.3億円、道府県民税分は 4.2億円。控除を受けたのは 14,637人（市町村民税分）。市町村民税分は、所得割額の 6.4%にあたります。控除額を人口で割ると 1人あたり 7,114円。課税状況は令和7年度分、控除額は令和8年度課税（令和7年中の寄附）で、1年ずれています。
🔗 この街の、ほかの話
出典: 総務省「ふるさと納税に関する現況調査結果」（受入額・費用・使途は令和7年度、住民税の控除額は令和8年度課税）、「市町村別決算状況調」（令和6年度）、地方財政状況調査 市町村分 調査表（e-Stat、令和元年度〜令和6年度）、「市町村税課税状況等の調」（令和7年度）、「住民基本台帳に基づく人口」（令和8年1月1日）、「予算・決算の対比」（令和6年度）、「Japan Dashboard 地方財政（市町村ごと）」（デジタル庁・総務省、令和6年度）を編集・加工して表示しています。