小千谷市のふるさと納税と税金
令和7年度に受け入れた寄附は 6.3億円、募集などの費用は 3.1億円。令和8年度課税で住民が他の街に寄附して減った住民税 7,748万円を引くと、差し引きは 2.4億円のプラス。
💴 入ったお金と出ていったお金
- 受け入れた寄附?（令和7年度）
- 6.3億円
- その募集などの費用（令和7年度）
- 3.1億円
- 住民が他の街に寄附して減った住民税（令和8年度課税）
- 7,748万円
令和7年度に受け入れた寄附は 6.3億円（16,977件）、その募集などにかかった費用は 3.1億円。令和8年度課税でこの街の住民が他の街に寄附して、住民税が 7,748万円減りました。
受入額から費用と住民税控除額?を引いた差し引き?は 2.4億円のプラス。控除額には道府県民税分が含まれていて、うち市町村民税分は 4,649万円。
人口 3.2万人（令和8年1月1日）で割ると、1人あたりの受入額は 2万円、住民税控除額は 2,418円、差し引きは 7,402円のプラス。1人あたりの受入額の全国の中央値は 1.1万円で、それより多いほうです。
🎁 寄附はどう流れたか
令和7年度の費用の合計は 3.1億円で、受入額 6.3億円の 49.9%。令和7年度の指定基準では、募集に要する費用は受入額の 5割以下です。
図の右側にある内訳（返礼品の調達と送付、広報、決済、事務など）が、総務省の調査でいう募集に要する費用?です。住民税の控除額はこの図には入っていません。
🧭 寄附した人が指定した使い道?
令和7年度に寄附した人が指定した使い道は 7分野。金額が大きいのは「分野を指定しない」3.5億円、「教育・人づくり」1.1億円、「子ども・子育て」6,832万円。いちばん大きい「分野を指定しない」は、寄附のときに使い道が選ばれなかった分です。指定額の合計は受入額の 98.7%。これは寄附を受けた額に対する指定で、費用を引いたあとの配分ではありません。
📈 18年の推移
平成20年度の受入額は 260万円、令和7年度は 6.3億円（18年分）。いちばん多いのは最新の令和7年度です。直近 3年は横ばいで、全国の合計は増えています。
平成20年度から令和7年度まで、各年度の受入額（折れ線）と受入件数（薄い棒）。全国合計は形を比べるための破線で、金額の目盛りはこの街のものです。
🏛️ この街の決算（令和6年度）
令和6年度の歳入総額は 226億円、歳出総額は 221億円。人口 3.2万人で割ると、1人あたりの歳出は 68.8万円。
歳入の内訳
目的別歳出?の内訳
2本の棒は、歳入総額と歳出総額のうち大きいほうを 100% にして幅の縮尺をそろえています。割合は、それぞれの総額に対するものです。
歳入の内訳で大きいのは、地方交付税 54.4億円（24%）、地方税 47.6億円（21%）、国庫支出金 30.5億円（13.5%）。寄附金は 7.3億円で、歳入総額の 3.2%。
目的別の歳出で大きいのは、民生費 54.1億円（24.5%）、土木費 47.8億円（21.7%）、総務費 36.5億円（16.5%）。
性質別?では、普通建設事業費 48.2億円、人件費 35.5億円、扶助費 29.9億円、物件費 28.9億円、補助費等 22億円。
目的別歳出を掘る
歳出総額は令和5年度の 215億円から令和6年度の 221億円へ、2.6%増えました。歳入総額は 226億円で、令和5年度より 0.8%減りました。金額の大きい民生費・土木費・総務費は、それぞれ 1.8%減、18.1%増、12%増。
歳出全体の財源
令和6年度の歳出全体 221億円の財源は、自前の税など（一般財源等?）が 65.6%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 16.6%。ほかに借金（地方債）が 10%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 7.9%。
款と項?ごとの内訳と、その財源。
議会費1.5億円歳出の0.7%・1人あたり 4,630円令和5年度より 5.5%増
令和6年度の議会費 1.5億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円、自前の税など（一般財源等）が 100%。
総務費36.5億円歳出の16.5%・1人あたり 11.4万円令和5年度より 12%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 総務管理費 | 33.1億円 | 90.9% | 10.3万円 | 令和5年度より 12.7%増 | |
| 徴税費 | 1.6億円 | 4.3% | 4,897円 | 令和5年度より 0.7%増 | |
| 戸籍・住民基本台帳費 | 1.1億円 | 3.1% | 3,489円 | 令和5年度より 22.1%増 | |
| 選挙費 | 2,696万円 | 0.7% | 841円 | 令和5年度より 17.8%減 | |
| 統計調査費 | 1,219万円 | 0.3% | 381円 | 令和5年度より 28.5%増 | |
| 監査委員費 | 2,563万円 | 0.7% | 800円 | 令和5年度より 0.1%減 |
令和6年度の総務費 36.5億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 4%、自前の税など（一般財源等）が 86.8%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 9.2%。
民生費54.1億円歳出の24.5%・1人あたり 16.9万円令和5年度より 1.8%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 社会福祉費 | 17.6億円 | 32.6% | 5.5万円 | 令和5年度より 1.2%増 | |
| 老人福祉費 | 13.9億円 | 25.7% | 4.3万円 | 令和5年度より 9%増 | |
| 児童福祉費 | 20.3億円 | 37.5% | 6.3万円 | 令和5年度より 10.4%減 | |
| 生活保護費 | 2.2億円 | 4.2% | 7,016円 | 令和5年度より 0.5%増 | |
| 災害救助費 | 19万円 | 0% | 6円 | 令和5年度より 89.1%減 |
令和6年度の民生費 54.1億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 61.1%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 35.3%。ほかに借金（地方債）が 0.6%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 3%。
衛生費16.9億円歳出の7.6%・1人あたり 5.3万円令和5年度より 4.2%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 保健衛生費 | 8.1億円 | 48.2% | 2.5万円 | 令和5年度より 11.7%減 | |
| 結核対策費 | 618万円 | 0.4% | 193円 | 令和5年度より 4%増 | |
| 清掃費 | 8.7億円 | 51.4% | 2.7万円 | 令和5年度より 4.1%増 |
令和6年度の衛生費 16.9億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 72.5%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 8.9%。残りの 18.6%はその他（寄附金・使用料・繰入金など）。
労働費5,777万円歳出の0.3%・1人あたり 1,803円令和5年度より 26.3%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 労働諸費 | 5,777万円 | 100% | 1,803円 | 令和5年度より 26.3%増 |
令和6年度の労働費 5,777万円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 9.8%、自前の税など（一般財源等）が 68.7%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 21.5%。
農林水産業費7.3億円歳出の3.3%・1人あたり 2.3万円令和5年度より 7.9%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 農業費 | 3.4億円 | 46.3% | 1.1万円 | 令和5年度より 13.8%減 | |
| 畜産業費 | 1,150万円 | 1.6% | 359円 | 令和5年度より 48.8%減 | |
| 農地費 | 3.4億円 | 45.8% | 1万円 | 令和5年度より 3.2%減 | |
| 林業費 | 1,172万円 | 1.6% | 366円 | 令和5年度より 9.4%増 | |
| 水産業費 | 3,420万円 | 4.7% | 1,067円 | 令和5年度より 55.4%増 |
令和6年度の農林水産業費 7.3億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 38.5%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 42.9%。ほかに借金（地方債）が 7.7%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 10.9%。
商工費4.6億円歳出の2.1%・1人あたり 1.5万円令和5年度より 24.1%増
令和6年度の商工費 4.6億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 81.4%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 1.5%。ほかに借金（地方債）が 1.1%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 16%。
土木費47.8億円歳出の21.7%・1人あたり 14.9万円令和5年度より 18.1%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土木管理費 | 3,044万円 | 0.6% | 950円 | 令和5年度より 3.5%減 | |
| 道路橋りょう費 | 14.6億円 | 30.5% | 4.5万円 | 令和5年度より 18.4%増 | |
| 河川費 | 3,765万円 | 0.8% | 1,175円 | 令和5年度より 12.8%減 | |
| 都市計画費（街路） | 1.6億円 | 3.4% | 5,118円 | 令和5年度の 3倍 | |
| 都市計画費（公園） | 1,573万円 | 0.3% | 491円 | 令和5年度より 2.1%増 | |
| 都市計画費（下水道） | 6.7億円 | 14% | 2.1万円 | 令和5年度より 6.8%減 | |
| 都市計画費（区画整理等） | 22.1億円 | 46.2% | 6.9万円 | 令和5年度より 23.9%増 | |
| 住宅費 | 2億円 | 4.1% | 6,152円 | 令和5年度より 14.3%増 |
令和6年度の土木費 47.8億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 18.4%、自前の税など（一般財源等）が 45.5%、借金（地方債）が 29.4%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 6.7%。
消防費10.1億円歳出の4.6%・1人あたり 3.2万円令和5年度より 6.6%減
令和6年度の消防費 10.1億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 63.5%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 0.2%。ほかに借金（地方債）が 22.2%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 14.1%。
教育費24.2億円歳出の10.9%・1人あたり 7.5万円令和5年度より 10%減
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 教育総務費 | 2.6億円 | 10.7% | 8,042円 | 令和5年度より 9.7%増 | |
| 小学校費 | 4.1億円 | 16.9% | 1.3万円 | 令和5年度より 14.8%増 | |
| 中学校費 | 9.7億円 | 40% | 3万円 | 令和5年度より 19.5%減 | |
| 特別支援学校費 | 3,660万円 | 1.5% | 1,142円 | 令和5年度より 84.2%減 | |
| 社会教育費 | 1.9億円 | 7.8% | 5,915円 | 令和5年度より 10.2%増 | |
| 保健体育費（体育施設等） | 2.9億円 | 12.1% | 9,086円 | 令和5年度より 16.7%増 | |
| 保健体育費（学校給食） | 2.7億円 | 11% | 8,275円 | 令和5年度より 10.7%増 |
令和6年度の教育費 24.2億円の財源は、自前の税など（一般財源等）が 60.2%、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 9.9%。ほかに借金（地方債）が 19.3%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 10.7%。
災害復旧費2,563万円歳出の0.1%・1人あたり 800円令和5年度より 74.3%増
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 農林水産施設 | 184万円 | 7.2% | 57円 | 令和5年度より 21.3%減 | |
| 公共土木施設 | 2,092万円 | 81.6% | 653円 | 令和5年度より 86.3%増 | |
| その他の施設 | 288万円 | 11.2% | 90円 | 令和5年度の 2.5倍 |
令和6年度の災害復旧費 2,563万円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）が 7.5%、自前の税など（一般財源等）が 68.2%、借金（地方債）が 24.3%。
公債費16.7億円歳出の7.6%・1人あたり 5.2万円令和5年度より 5.5%減
令和6年度の公債費 16.7億円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円、自前の税など（一般財源等）が 97.7%、その他（寄附金・使用料・繰入金など）が 2.3%。
諸支出金746万円歳出の0%・1人あたり 233円令和5年度と同じ
| 項 | 金額 | 款に対する割合 | 1人あたり | 前年比 | 財源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公営企業費 | 746万円 | 100% | 233円 | 令和5年度と同じ |
令和6年度の諸支出金 746万円のうち、国と県のお金（国庫支出金と都道府県支出金）は 0円、自前の税など（一般財源等）が 100%。
市町村税の中身
令和6年度の市町村税は合計 47.6億円で、固定資産税が 23.9億円（50.2%）、個人市町村民税（所得割）が 13億円（27.3%）、市町村たばこ税が 2.4億円（5%）。
扶助費?の内訳
令和6年度の扶助費は 29.9億円。目的で分けると、社会福祉費が 13.2億円（44.3%）、児童福祉費が 10.3億円（34.6%）、生活保護費が 1.9億円（6.5%）。生活保護費の内訳は、医療扶助が 9,337万円（48.4%）、生活扶助が 6,300万円（32.7%）。
全国 1,718市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
全国 799市区町村の分布
全国 1,737市区町村の分布
全国 1,741市区町村の分布
財政力指数?は 0.52（全国の中央値 0.44）で、全国 1,718市区町村のうち、高いほうから数えて 41%の位置。経常収支比率?は 92.0%（中央値 91.5%）、実質公債費比率?は 10.4%、将来負担比率?は 25.4%。
地方債?（借入金）の現在高は 162億円、1人あたり 50.6万円。積立金?（基金?）は 79.2億円、1人あたり 24.7万円。1人あたりの地方債は全国 1,737市区町村のちょうど真ん中あたり、積立金はちょうど真ん中あたり。全国の中央値は地方債 54.2万円、積立金 25.7万円（どちらも 1人あたり）。
6年の推移
歳入総額
歳出総額
民生費
教育費
土木費
公債費
歳出総額は令和元年度の 177億円から令和6年度の 221億円へ、24.4%増えました。いちばん多いのは最新の令和6年度です。全国の市区町村の歳出総額の中央値は、同じ期間に 18.8%増えました。
予算と決算
右の数字は 予算額 / 決算 と、その差（決算 − 予算額）。予備費は決算に実額が無いので「—」。
令和6年度の予算（性質別の合計）は 226億円、決算は 221億円。決算は予算より 5億円少なく、予算の 97.8%でした。差がいちばん大きいのは普通建設事業費で、予算 29.7億円に対して決算は 48.2億円でした。
類似団体?との比較
一般市Ⅰ－２（82団体）・令和6年度
令和6年度のこの街の 1人あたり歳出総額は 68.8万円。類似団体（一般市Ⅰ－２、82団体）の中央値 62.2万円と比べると、高いほうです（全国の中央値は 68.7万円）。1人あたりの民生費は 16.9万円（中央値 19.5万円）で低いほう、教育費は 7.5万円（同 6.6万円）で高いほう、土木費は 14.9万円（同 5.7万円）で高いほう。
🧾 住民税
- 所得割の納税義務者数（令和7年度）
- 15,926人
- 所得割額（市町村民税）（令和7年度）
- 14.8億円
- 控除額のうち市町村民税分（令和8年度課税）
- 4,649万円
令和7年度の市町村民税の所得割?は、納税義務者 15,926人で 14.8億円。令和8年度課税でふるさと納税による住民税の控除額は 7,748万円、うち市町村民税分は 4,649万円、道府県民税分は 3,099万円。控除を受けたのは 1,405人（市町村民税分）。市町村民税分は、所得割額の 3.1%にあたります。控除額を人口で割ると 1人あたり 2,418円。課税状況は令和7年度分、控除額は令和8年度課税（令和7年中の寄附）で、1年ずれています。
🔗 この街の、ほかの話
出典: 総務省「ふるさと納税に関する現況調査結果」（受入額・費用・使途は令和7年度、住民税の控除額は令和8年度課税）、「市町村別決算状況調」（令和6年度）、地方財政状況調査 市町村分 調査表（e-Stat、令和元年度〜令和6年度）、「市町村税課税状況等の調」（令和7年度）、「住民基本台帳に基づく人口」（令和8年1月1日）、「予算・決算の対比」（令和6年度）、「Japan Dashboard 地方財政（市町村ごと）」（デジタル庁・総務省、令和6年度）を編集・加工して表示しています。